admin什么是个税计算器？个税计算器是一款基于中国个人所得税「累计预扣法」的在线工具。按全年累计应纳税所得额套用 7 级年度超额累进税率表，逐月推算每月预扣预缴税额，一次性呈现全年 12 个月的扣税过程与税后到手。
计算公式：第 n 月累计应纳税所得额 =（月薪 - 五险一金 - 专项附加扣除 - 起征点）× n；当月预扣 = 当月累计应纳税额 - 前几个月已预扣税额。年度税率表从 3% 到 45% 共 7 档，按全年累计所得匹配档位与速算扣除数。
核心功能：累计预扣计算（按年累计套年度税率表逐月递推）、五险一金扣除（支持自定义金额）、专项附加扣除（子女教育、房贷利息、赡养老人等 7 项）、逐月预扣表与全年合计展示。
起征点每月 5000 元（全年 6 万元）。本工具假设全年在职、每月工资与扣除相同，所有计算在浏览器本地完成，工资、扣除项等输入不会上传至任何服务器。
使用方法使用步骤输入月薪总额（人民币）输入个人社保缴纳金额（具体金额请咨询人事部门）输入专项附加扣除（子女教育、住房贷款利息等）起征点默认 5000 元，一般无需修改点击「计算」查看结果查看全年应纳税额、全年税后到手及逐月预扣表专项附加扣除指南子女教育每个子女每月 2000 元，学前教育阶段同样为 2000 元继续教育学历教育每月 400 元，职业资格每年 3600 元大病医疗每年自付超过 15000 元的部分，最高可扣除 80000 元住房贷款利息首套房贷款每月 1000 元，最长可扣除 240 个月住房租金按城市等级每月 800-1500 元赡养老人独生子女每月 3000 元，非独生子女分摊扣除婴幼儿照护3 岁以下婴幼儿每孩每月 2000 元税务估算提示建议使用最新工资和扣除数据；社保缴纳金额的细微变动都会影响应纳税所得额和税后工资。本计算器仅供估算和对比使用。申报规则、扣除资格及年度汇算清缴细节，请咨询税务专业人士或当地税务机关。使用场景估算全年个人所得税与税后到手总额输入月薪、五险一金、专项附加扣除和起征点，得到逐月预扣表与全年合计。全年应纳税额按年度 7 级税率表计算，从 3% 到 45%，每档配有速算扣除数。相比只看单月，年度视角能直接回答「一年下来到底交多少税、到手多少」。看清累计跳档对每月到手的影响由于中国采用累计预扣，边际税率会随累计所得增长而逐月跳档。以月薪 20000 元为例，1-3 月每月只预扣 300 元，4 月累计所得跨过 36000 元跳到 10% 档后当月预扣升至 580 元，5 月起稳定在 1000 元。同样的月薪上半年到手更多、下半年更少，但全年总数不变。在薪资确认前模拟简单薪资场景调整扣除项和起征点来对比薪酬方案或年度预算，包括社保个人缴纳部分、公积金和符合条件的企业年金等税前扣除。专项附加扣除多 1000 元在 10% 税率档全年节税 1200 元，在 20% 档节税 2400 元，因此相同的凭证在不同薪资水平下价值差异很大。签约前请与人事确认代扣代缴、年度汇算和年终奖处理方式。从目标全年到手反推月薪反复调整税前工资输入，直到计算出的全年税后到手与目标金额匹配。由于累进税率是非线性的，到手与税前不是简单线性关系，需要迭代尝试。注意这是规划估算而非薪资保证，年终奖计税方式、年度汇算调整都可能改变最终数字。对比有无专项附加扣除的全年差异开关专项附加扣除（住房租金、房贷利息、子女教育、婴幼儿照护、赡养老人、继续教育、大病医疗），查看全年应纳税额与各月预扣的变化。专项附加扣除是税前扣除，会直接压低累计应纳税所得额，还可能把全年所得从高档拉回低档，节税效果在高收入时更明显。技术原理中国居民个人工资薪金所得目前采用「累计预扣 + 年度汇算」模式：全年综合所得按 7 级超额累进税率表计税，每月按累计总额预扣预缴，次年 3-6 月汇算清缴。「超额累进」意味着不同收入区间适用不同的边际税率--每多一元钱按其所在区间的税率计税，而非全部收入按同一税率计税--因此跨越税率档次不会产生「挣得多、到手少」的问题。
应纳税所得额 = 税前工资 - 起征点（按最新政策） - 个人承担的社会保险 - 专项附加扣除 - 其他依法允许的扣除项。社会保险（养老、医疗、失业、工伤、生育 + 住房公积金）按城市规定的缴费基数和比例缴纳，个人承担部分可在税前扣除；单位承担部分不计入个人收入。专项附加扣除目前涵盖 7 项（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护），各项标准、上限及可选分摊规则按最新政策执行。
每月累计预扣：从年初开始，收入和扣除逐月累计；将累计应纳税所得额对照年度税率表查出累计应纳税额，当月预扣额 = 累计应纳税额 - 已预扣税额。实际效果是月度预扣税额随累计总额跨越税率档次而变化，而非每月独立重新计算。
年终奖目前有两种计税方式：「单独计税」将奖金除以 12 查月度税率表，按奖金 × 税率 - 速算扣除数计算；「并入综合所得」将奖金合并到全年综合所得中，按年度税率表计税。两种方式的净税负因个人收入水平而异，实际哪种更划算需要分别试算。
7 级超额累进结构：不同收入区间适用不同边际税率，每多一元钱按其所在区间的税率计税，跨越税率档次不会减少总到手收入。应纳税所得额 = 税前工资 - 起征点（按最新政策） - 社会保险 - 专项附加扣除 - 其他依法允许的扣除项。累计预扣：每月预扣额 = 累计总额对应税率表查出的累计应纳税额 - 前几个月已预扣税额，因此月度金额会随时间变化。社会保险按城市规定的基数和比例缴纳；个人承担部分可在税前扣除，单位承担部分不计入个人收入。目前有 7 项专项附加扣除；各项标准、上限和分摊规则按最新政策执行，需通过个人所得税 APP 申报。年终奖可选择单独计税或并入综合所得计税；哪种方式更优取决于个人收入水平，建议两种方案都试算。年度汇算清缴在次年 3-6 月进行，大多数人会有退税或补缴；税务机关的计算结果具有最终效力，本工具仅供估算参考。示例月薪 20,000 元，逐月累计预扣全过程输入：
税前工资（月）： 20,000 元
五险一金（月）： 3,000 元
专项附加扣除（月）： 2,000 元
起征点： 5,000 元
月度应纳税基数 = 20,000 - 3,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000 元
逐月累计预扣（年度档：≤36,000 为 3%，36,000-144,000 为 10%）：
月份 累计所得 税率 当月预扣 累计已预扣
1 10,000 3% 300 300
2 20,000 3% 300 600
3 30,000 3% 300 900
4 40,000 10% 580 1,480 ← 累计跨过 36,000 跳档
5 50,000 10% 1,000 2,480
...
12 120,000 10% 1,000 9,480
全年合计：
全年应纳税额 = 12 月累计应纳税额 = 9,480 元
全年税后到手 = (20,000 - 3,000) × 12 - 9,480 = 194,520 元
全年税负率 = 9,480 / 240,000 = 3.95%
4 月累计所得 40,000 元跨过 36,000 这一档分界，边际税率从 3% 跳到
10%，当月预扣从 300 升到 580；5 月起稳定在 1,000。1-3 月每月到手
16,700 元，5-12 月每月到手 16,000 元--同样的月薪，上半年到手更多。累计预扣 vs 按月独立计税：总税相同，分布不同同样输入：月薪 20,000，五险一金 3,000，专项附加扣除 2,000，起征点 5,000
月度应纳税所得额 = 10,000 元（月度档 3,000-12,000，税率 10%，速扣 210）
按月独立计税（每月单独算）：
每月税额 = 10,000 × 10% - 210 = 790 元
全年 = 790 × 12 = 9,480 元
每月到手 = 20,000 - 3,000 - 790 = 16,210 元（每月恒定）
累计预扣（本工具的算法）：
全年应纳税额 = 9,480 元（与上面相等）
各月预扣 = 300, 300, 300, 580, 1,000, 1,000, ...（前少后多）
结论：在每月收入相同的前提下，两种算法全年总税额完全相等，
都是 9,480 元。差别只在各月预扣的分布--
· 按月独立：每月恒定 790 元，每月到手都是 16,210 元
· 累计预扣：1-3 月少扣（300），4 月起多扣（1,000），
上半年到手更多、下半年到手更少
全年总数不变，累计预扣只是把税额「前少后多」地重新分布。高薪场景：一年内跨多个档位输入：月薪 40,000 元，五险一金 4,000 元，专项附加扣除 2,000 元，起征点 5,000 元
月度应纳税基数 = 40,000 - 4,000 - 2,000 - 5,000 = 29,000 元
逐月累计所得与跳档：
月份 累计所得 税率 当月预扣
1 29,000 3% 870
2 58,000 10% 2,410 ← 跨过 36,000
4 116,000 10% 2,900
6 174,000 20% 5,800 ← 跨过 144,000
11 319,000 25% 6,750 ← 跨过 300,000
12 348,000 25% 7,250
全年应纳税额 = 348,000 × 25% - 31,920 = 87,000 - 31,920 = 55,080 元
全年税前 = 40,000 × 12 = 480,000 元
全年税负率 = 55,080 / 480,000 = 11.48%
高薪者一年内会依次跨过 3%->10%->20%->25% 多个档位，跳档月份的
当月预扣会出现明显跳升。这也是高收入群体下半年到手骤减的原因。叠加多项专项附加扣除的全年节税家庭情况：已婚，育有 1 个 3 岁以下孩子，首套房贷，
赡养双方父母（独生子女，可享 3,000 元全额）
每月可叠加扣除：
3 岁以下婴幼儿照护： 2,000 元
子女教育： 2,000 元（1 个孩子）
房贷利息： 1,000 元（首套房，最长 240 个月）
赡养老人： 3,000 元（独生子女赡养双方父母）
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专项附加扣除合计： 8,000 元/月
月薪 25,000 元，社保 2,500 元的情况下（按累计预扣法算全年）：
无专项扣除： 月度基数 = 25,000 - 2,500 - 0 - 5,000 = 17,500
全年累计所得 = 17,500 × 12 = 210,000
年度档：144,000-300,000，税率 20%，速扣 16,920
全年税 = 210,000 × 20% - 16,920 = 25,080 元
有 8,000 扣除：月度基数 = 25,000 - 2,500 - 8,000 - 5,000 = 9,500
全年累计所得 = 9,500 × 12 = 114,000
年度档：36,000-144,000，税率 10%，速扣 2,520
全年税 = 114,000 × 10% - 2,520 = 8,880 元
全年节税 = 25,080 - 8,880 = 16,200 元
档位变化：全年累计所得从 210,000 降至 114,000，从 20% 档落到 10% 档
8,000 元的专项附加扣除不仅把计税基数每月压低 8,000 元，
还把全年累计所得从 210,000 拉回到 114,000，跨过 144,000 档分界
从 20% 档落回 10% 档。因此节税远大于 8,000 × 12 × 10% = 9,600 元，
多出的 6,600 元来自档位回落带来的边际税率下降。常见问题这个计算器使用哪国的税法？本页面针对中国个人所得税中的工资薪金所得设计，采用累计预扣法：按全年累计应纳税所得额套用 7 级年度税率表，每月 5000 元基本减除费用，并扣减社保、公积金以及页面上列出的专项附加扣除。
是否包含社保和公积金？会。当你填入这些金额或比例时，它们会在计算应纳税所得额之前先行扣减。实际缴费基数和比例因城市和单位而异，需要精确数字时请以你工资单或当地政策为准。
是否包含专项附加扣除？页面支持表单中列出的常见专项附加扣除，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等。具体能否享受及上限仍以官方规定为准。
为什么我实际工资单上的数字不一样？真实工资单会涉及累计预扣预缴、各城市不同的缴费基数、单位福利、四舍五入规则、年度调整以及人事修正等因素。把这里的结果作为薪资规划的估算值，再与单位的薪资系统或个税 App 实际数据对照。
2026 年的税档准确吗？页面基于上述税率和假设。如果中国个人所得税法、扣除标准或当地社保政策有调整，请在用于实际申报或薪资决策前核对最新官方通知。
可以用来算年终奖、劳务报酬或经营所得吗？不能直接套用。全年一次性奖金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得等可能适用不同的计税方式或年度汇算清缴规则。除非页面明确提供对应模式，否则建议本页只用于月工资薪金估算。
我的薪资信息会被上传吗？不会。计算在你的浏览器中完成，工资、扣除项和社保等输入不会被本页面上传或保存。